DIRECTIVA DE TESORERÍA Nº 2009MPCHA DIRECTIVA PARA LA APERTURA

LIMA 17 DE FEBRERO DE 2006 DIRECTIVA SBS
03-nombramientojunta_directiva_asociaci%C3%B3n
1 2 ACTA DE REUNION DE COMISIÓN DIRECTIVA EN

3 CONSEJO SUPERIOR CIRCULAR NÚMERO 5516 (7909) MESA DIRECTIVA
37 37 DIRECTIVA PARA LA FORMULACIÓN DE LOS
514 (MODELO ORIENTATIVO NOMBRAM JUNTA DIRECTIVA) D CON DNI

DIRECTIVA DE TESORERIA Nº 2007-MPCH/A

DIRECTIVA DE TESORERÍA Nº 2009-MPCH/A

DIRECTIVA PARA LA APERTURA, MANEJO Y CONTROL DE FONDOS FIJOS Y CAJA CHICA DE LA MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE CHINCHEROS

OBJETO

Tiene como principal objetivo, establecer los procedimientos necesarios para el funcionamiento de dichos fondos, tendientes a precautelar el uso racional, eficaz y eficiente de los recursos destinados a los fines creados.

FINALIDAD

La presente directiva tiene por finalidad constituirse en el marco normativo y de aplicación, regulador de las fases de solicitud, recepción, manejo y control de fondos destinados a cubrir gastos menores en la Entidad, bajo la denominación de Fondos Fijos de Caja Chica.

BASE LEGAL

Ley N° 27972, Ley Orgánica de Municipalidades
Ley N° 26162, Ley del Sistema Nacional de Control
Ley N° 28411, Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto
Ley Nº 28927 Ley de Presupuesto del Sector Público para el Año Fiscal 2007
Directiva Nº 001-2007-EF/77.15 Directiva de Tesorería para los Gobiernos Locales correspondiente al Año Fiscal 2007, aprobada mediante R.D. Nº 002-2007-EF/77.15.
Resolución de Contraloría Nº 072-98CG, Normas Técnicas de Control Interno para el Sector Público
D.S. 083-2004-PCM, TUO de la Ley de Contrataciones y Adquisiciones del Estado
D.S. 084-2004-PCM, Reglamento de la Ley de Contrataciones y Adquisiciones del Estado

ALCANCE

Su aplicación tiene el carácter de obligatorio en todas las unidades orgánicas de la Municipalidad.

PROCEDIMIENTOS

5.1. DE LA HABILITACION Y DESTINO DEL FONDO FIJO Y CAJA CHICA

Mediante Acto Resolutivo que expida la Gerencia Municipal se autorizara habilitación, variación o cierre de “Fondo Fijo de Caja Chica”, resolución que contendrá los siguiente:

Nombre del Responsable o Encargado Único de su manejo.
El monto de habilitación de Fondo Fijo de Caja Chica, se realizará de acuerdo a lo siguiente:

Para el Programa de Funcionamiento hasta dos (2) UIT, por cada habilitación.
Para el Programa de Limpieza y Mantenimiento hasta un 50% de la UIT, por cada habilitación.
Para el Programa de Inversiones hasta 30% de la UIT, por cada habilitación.
Otros que sea necesario 50% de la UIT.

El tipo de gasto a ser atendidos con el Fondo Fijo de Caja Chica.
La exigencia de rendir cuenta documentada.

Se autorizará la adquisición de bienes y otros gastos de servicios, a las unidades orgánicas de la municipalidad, previa verificación de la inexistencia en almacén en caso de bienes y/o la comprobación de la existencia de la necesidad del servicio, siempre que sea urgente.

DE LA ADMINISTRACION DEL FONDO FIJO DE CAJA CHICA

5.2.1 Límite y Concepto del Gasto.

El Fondo de Caja Chica, se utilizará únicamente para cubrir el gasto cuyo importe no exceda de S/. 100.00 nuevos soles, excepcionalmente podrá autorizarse hasta por S/. 150.00 nuevos soles con el Vº Bº del Gerente Municipal,

5.2.2 Niveles de Autorización del Gasto

Cada desembolso de dinero del Fondo Fijo de Caja Chica, ha de requerir la previa autorización del gasto del Gerente respectivo.

5.2.3 Del Encargado de Caja Chica

Se desempeñará como Encargado del Fondo Fijo de Caja Chica, el trabajador del área que tenga relación laboral directa con el Municipio.

El encargado del Fondo Fijo de Caja Chica es personalmente responsable de las acciones que a él directamente competen por el manejo y salvaguarda del fondo asignado.

Son funciones del Encargado:

Administrar el Fondo Fijo asignado ciñéndose estrictamente al límite y concepto del gasto, a las autorizaciones y demás normas establecidas en esta directiva.
Cuidar que el dinero del fondo asignado esté guardado con las seguridades del caso y dentro del local de la institución, bajo responsabilidad pecuniaria personal.
Exigir de que en el reverso de cada documento sustentatorio figure el destino y motivo del gasto realizado.

Verificar que cada factura, boleta de venta u otro comprobante de pago reconocido y emitido de conformidad con lo establecido por la SUNAT, deberá contar con la firma del Gerente respectivo, Gerente de Administración de Recursos y del solicitante.
Otorgar las facilidades necesarias para la ejecución de arqueos por parte de las áreas pertinentes.

Del manejo del fondo

El manejo de fondos de caja chica, asignado al encargado, queda condicionado a la observancia de los siguientes procedimientos:

El personal que requería contar con un bien y/o servicio determinado solicitará al responsable del manejo del Fondo de Caja Chica, a través de la Comprobante de Egreso Provisional
Autorizada la solicitud del fondo, el personal solicitante deberá rendir cuenta en un plazo no mayor de 5 días hábiles de recibido el fondo.
En caso de que el trabajador que realice la gestión de adquisición excede injustificadamente el plazo fijado en el párrafo precedente para rendir cuenta, el encargado del Fondo de Caja Chica informará directamente al Subgerente de Recursos Humanos, a fin de que el importe sea cargado en la cuenta personal del trabajador, sin perjuicio de iniciar la sanción que pudiere aplicársele.
En casos excepcionales, se empleará el Comprobante de Egreso Definitivo como único comprobante valido para la rendición (el mismo que tiene carácter de Declaración Jurada), de acuerdo a lo establecido en las normas de tesorería para gobiernos locales.
El responsable del fondo, como señal de culminación del proceso, procederá a estampar con el sello de “RENDIDO”, para que éste no pueda ser utilizado posteriormente para otras rendiciones.

Rendición de Cuenta del Fondo de Caja

Para efectuar la rendición de cuenta del Fondo Fijo de Caja Chica, el Encargado numerará los comprobantes definitivos que sustenten el gasto, previamente visados según los niveles de autorización establecidos en la presente directiva y los anotará ordenadamente en la “Rendición de Cuenta del Fondo Fijo de Caja Chica”.

Reposición del Fondo Fijo de Caja Chica

Para la reposición de fondos fijos de caja chica, se deberá seguir los siguientes procedimientos:

El responsable del manejo del fondo, con la finalidad de cubrir los requerimientos en forma oportuna, podrá solicitar la reposición, cuando su ejecución haya alcanzado un nivel mínimo equivalente al 60 % del fondo asignado.
Para la reposición correspondiente, el responsable deberá efectuar la rendición de cuenta equivalente al monto de solicitud de reposición.

Es obligación del encargado del Fondo de Caja Chica de garantizar la veracidad y legalidad de los documento que sustentan la rendición bajo su responsabilidad.

DE LA GARANTIA O SEGURO DE CAUCION

Para los encargados del manejo de Fondos Fijos de Caja Chica, el Subgerente de Tesorería estimará la necesidad de establecer instrumentos de garantías o seguros de caución, tendientes a un eficiente manejo de dichos fondos.

5.4 DEL CIERRE DE LOS FONDOS

Serán causales para el cierre o suspensión de los Fondos Fijos de Caja Chica, los siguientes:

Cuando en su manejo se haya desvirtuado los objetivos de su creación.
Por reversión voluntaria a cargo de sus responsables, al considerar innecesario su funcionamiento.
Por cierre del período fiscal en el que se produjo la entrega, para de esta manera afectar la ejecución presupuestaria y los resultados del ejercicio.

ARQUEOS DE FONDO DE CAJA CHICA

La Gerencia de Administración, tendrá la responsabilidad de practicar arqueo mensual ordinario y el arqueo extraordinario de carácter sorpresivo y selectivo, debiendo levantarse un Acta en la cual se consignará su conformidad o disconformidad y que será suscrita por el Encargado de Caja Chica y por quien la realice, los que se remitirán a la Gerencia de Administración de Recursos.

DISPOSICIONES COMPLEMENTARIAS

Los Servidores Públicos de la Municipalidad tendrá en cuenta la observancia y aplicabilidad de lo señalado por la presente directiva para hacer uso de los Fondos Fijos de Caja Chica; en tanto que los encargados de solicitar y ejecutar los Fondos Fijos de Caja Chica, serán los directos responsables de rendir cuentas, no solo de los objetivos a los cuales se destinaron los fondos que le fueron confiados, sino también de la forma y resultado de su aplicación.

7 DIRECTIVA SOBRE PRÁCTICAS COMERCIALES DESLEALES PUBLICACIÓN DE LA
8 8 SUNASS APRUEBAN DIRECTIVA SOBRE RECONOCIMIENTO DE ENTIDADES
ACTA 1 JUNTA DIRECTIVA DE LA APRJUV ACABADA LA

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