РАСЧЕТ ЭФФЕКТИВНОСТИ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ УПРАВЛЕНИЯ ФЕДЕРАЛЬНОГО КАЗНАЧЕЙСТВА ПО СВЕРДЛОВСКОЙ ОБЛАСТИ






Показатель Эффективности Федерального казначейства

Расчет эффективности деятельности Управления Федерального казначейства по Свердловской области на 01.07.2014 на примере Концепции оценки эффективности деятельности Федерального казначейства (далее – Концепция).


1. Эффективность деятельности Управления Федерального казначейства по Свердловской области (далее – Управление) для информирования общества и граждан.


Под эффективностью деятельности Управления для информирования общества и граждан следует понимать соотношение денежного выражения общественно значимых результатов его деятельности (обобщающих итогов выполнения государственных функций) и стоимости ресурсов на его содержание.

Показателем эффективности деятельности Управления для информирования граждан и общества является относительная величина, называемая «Индекс эффективности деятельности Федерального казначейства для информирования общества и граждан». В соответствии с пунктом 4.1 Концепции, одобренной решением Коллегии Федерального казначейства от 27.11.2013 № 28/2, (Эог) определяется по формуле:

Эог = Роз / З,

где:

Роз – общественно значимые результаты Управления, в млн. рублей;


З – затраты на содержание Управления, в млн. рублей.


Роз = Рп + Рв + Рл + Рк + Рю


Рассчитаем «Индекс эффективности деятельности Управления для информирования общества и граждан» на 01.07.2014 года.



Показатели для расчета общественно значимых результатов деятельности Управления

Наименование отчетной Формы, номер раздела, строки, графы

Сумма, млн.руб.

на 01.07.2014

Рп

Объем поступлений в бюджеты бюджетной системы РФ, распределенных и учтенных УФК, а также объем поступлений обслуживаемым УФК неучастникам бюджетного процесса

Ф. 0503153 (гр.12-15)

Ф.0503155 р.1,

р.3 (кроме стр.700, 800)

297 431,00

Рв

Объем кассовых выплат из бюджетов бюджетной системы РФ, произведенных и учтенных Управлением, а также объем кассовых выплат обслуживаемых УФК неучастников бюджетного процесса

Ф. 0503124 р.2, ф. 0503152 р.2, р.3 (кроме стр.700,800)

Ф. 0503155 р.2,

р.3 (кроме стр.700, 800)

217 149,00

Рл

Сумма денежных средств, поступивших (или привлеченных) в доход федерального бюджета в рамках управления ликвидностью единого казначейского счета

АСФК

72 689,00

Рк

Сумма денежных средств, сохраненных Управлением в бюджетах бюджетной системы в ходе предварительного финансового контроля от необоснованного и нецелевого использования

АСФК

9 555,00

Рю

Сумма денежных средств, сохраненных Управлением в результате правовой работы

на 01.07.2014

86,00

Итого:


596 910,00


Роз= 596 910,00 млн. руб.


З=187,30 млн. руб. (по данным отдела финансового обеспечения Управления и ППО «СПТО»).


Эог = 596 910,00 / 187,30 = 3 186,92


Рассчитанное значение Индекса эффективности деятельности на 01.07.2014 означает, что на 1 рубль затрат на содержание, Управление создает общественно значимые результаты на сумму 3186,92 рублей.


2. Эффективность деятельности Управления для информирования вышестоящих федеральных государственных органов исполнительной власти.

Эффективность деятельности Управления для информирования вышестоящих федеральных органов исполнительной власти в целом складывается из эффективности достигнутого результата и из величины сэкономленных при проведении данного мероприятия средств.

Для оценки эффективности деятельности Управления в целях информирования вышестоящих федеральных государственных органов исполнительной власти используется индекс эффективности (Эво), который определяется по формуле:

Эво = Эво1 + Эво2 + Эво3 + ….... Эвоn / n,

где:

n – количество мероприятий плана;

Эво1; Эво2; Эво3; Эвоn – индексы эффективности выполнения соответствующих мероприятий планов деятельности Управления, которые определяются по формуле:


Эвоi = Фэi / Пэi х 100 %,

где:

Фэi – фактическое значение выполнения соответствующего мероприятия Плана;

Пэi – плановый целевой показатель выполнения соответствующего мероприятия Плана.

Расчет по состоянию на 01.07.2014 года произведен на основании Отчета Управления «Об исполнении плана деятельности Управления Федерального казначейства по Свердловской области на 2014 год и исполнению Основных мероприятий на 2014 по реализации стратегической карты Казначейства России на 2013-2017 годы (далее – Отчет Управления).

Фактическое значение выполнения соответствующего мероприятия Плана на 01.07.2014 составляет 177,7.

Плановый целевой показатель выполнения соответствующего мероприятия Плана составляет 196.

Эво = 177,7 / 196 х 100 %= 90,66 %,

Эффективность достигнутого результата на 01.07.2014 составляет 90,66 %, означает, что «План деятельности Управления Федерального казначейства по Свердловской области на 2014 год и исполнению Основных мероприятий на 2014 по реализации стратегической карты Казначейства России на 2013-2017 годы» по состоянию на 01.07.2014 выполнен на 90,66 %. Окончательный результат будет получен по окончании 2014 года.

Расчет величины фактически сэкономленных при проведении данных мероприятий бюджетных средств будет проведен по окончании 2014 года.


3. Эффективность деятельности Управления для информирования руководства Управления

Для оценки эффективности деятельности Управления в целях информирования руководства Управления используются три аналитических индикатора:

«Индекс себестоимости выполнения государственных функций»;

«Индекс трудоемкости выполнения государственных функций»;

«Индекс качества выполнения государственных функций».

3.1. Себестоимость выполнения государственных функций представляет собой стоимостную цену ресурсов (материальных, финансовых, человеческих), используемых Управлением на выполнение государственных функций. Себестоимость включает в себя следующие издержки, в денежном выражении: материальные затраты; амортизацию основных средств; заработную плату гражданских служащих и младшего обслуживающего персонала; иные расходы, непосредственно связанные с выполнением государственных функций.

Для принятия аргументированных управленческих решений по сбалансированному распределению бюджетных ассигнований, кроме использования абсолютного показателя себестоимости, необходимо применение и относительного показателя – «Индекс себестоимости выполнения государственных функций».

«Индекс себестоимости выполнения государственных функций» (Ис) представляет собой относительную величину, характеризующую отклонения фактических издержек от плановых заданий, и определяется по формуле:


Ис = Сп / Сф х 100 %,

где:

Сп – плановая себестоимость выполнения государственных функций, в млн. рублей;

Сф – фактическая себестоимость выполнения государственных функций, в млн. рублей.

Если значение «Индекса себестоимости выполнения государственных функций» равно 100 % и более, то можно сделать вывод об эффективном функционировании Управления.

Себестоимость выполнения государственных функций Сф и Сп за отчетный период определяется по формуле:


Сф = Зф / Кф; Сп = Зп / Кф,

где:

Зп – плановые затраты на выполнение государственных функций в рассчитываемом периоде, в млн. рублей;

Зф – фактические затраты на выполнение государственных функций в рассчитываемом периоде, в млн. рублей;

Кф – фактическое количество выполненных государственных функций в рассчитываемом периоде.

З – плановые затраты на выполнение государственных функций в рассчитываемом периоде, в рублях

З – фактические затраты на выполнение государственных функций в рассчитываемом периоде, в рублях

Кф – фактическое количество выполненных государственных функций в рассчитываемом периоде.

январь

30 403 400,00

25 773 774,95

3 257 660

февраль

37 540 469,96

30 688 107,08

4 149 372

март

32 008 954,53

31 098 382,42

3 885 642

апрель

38 190 552,64

33 309 458,22

3 804 847

май

33 224 383,91

31 386 513,28

3 344 899

июнь

30 928 202,05

35 064 020,41

3 336 563

Итого:

202 295 963,09

187 300 256,36

21 778 983


Затраты на выполнение государственных функций в рассчитываемом периоде представляют собой сумму выделенных на содержание Управления бюджетных ассигнований, затрачиваемых им на выполнение функций, в определяемом периоде.

В зависимости от целей управления, затраты могут классифицироваться на: прямые и косвенные, текущие и капитальные, в разрезе показателей бюджетной классификации и т.д.

Для определения фактического количества выполненных государственных функций в рассчитываемом периоде необходимо определить, что является единицей измерения функции.

Для Управления функция может быть декомпозирована на операции, таким образом, за единицу измерения функции может быть принята отдельная операция.

Для сбора и обобщения информации о фактическом выполнении функций (операций) необходимо использовать прикладное программное обеспечение «Система поддержки технологического обеспечения» (далее – «СПТО»).


Сф = 187 300 256,36 / 21 778 983 = 8,60


Сп = 202 295 963,09 / 21 778 983 = 9,28


Ис = 9,28 / 8,60 х 100 %= 107,9%,


«Индекс себестоимости выполнения государственных функций» по состоянию на 01.07.2014 составляет 107,9 %. Фактическая себестоимость (8,60 рублей/ операция) меньше плановой себестоимости выполнения всех операций (9,28 рублей / операцию). В соответствии с Концепцией, можно сделать вывод об эффективном функционировании Управления.

3.2. Следующим показателем, характеризующим экономическую составляющую деятельности Управления, является «Индекс трудоемкости выполнения государственных функций».

С учетом особенностей функционирования Управления можно дать следующее определение трудоемкости выполнения государственных функций.

Трудоемкость выполнения государственных функций – это количество служебного времени, затрачиваемого гражданскими служащими на выполнение одной государственной функции.

«Индекс трудоемкости выполнения государственных функций» (Ит) представляет собой относительную величину, показывающую соотношение плановой (нормативной) и фактической трудоемкости на реализацию функций, и определяется по формуле:


Ит = Тп / Тф х 100 %,

где:

Тп – плановая (нормативная) трудоемкость выполнения государственных функций, в часах;

Тф – фактическая трудоемкость выполнения государственных функций, в часах.

В случае, если значение показателя «Индекс трудоемкости выполнения государственных функций» составляет 100 % и более, то это свидетельствует об эффективном функционировании Управления.

Тп

Плановая (нормативная) трудоемкость выполнения государственных функций, в часах

Тф

Фактическая трудоемкость выполнения государственных функций, в часах

январь

48 253,58

36 657,48

февраль

57 421,59

40 854,15

март

59 673,28

40 284,00

апрель

63 495,06

43 595,12

май

55 467,50

37 569,32

июнь

51 580,30

35 452,36

Итого:

335 891,31

234 412,43


Ит = 335 891,31 / 234 412,43 х 100 %= 143,29 %,


«Индекс трудоемкости выполнения государственных функций» (Ит) составляет 143,29 %. Фактическая трудоемкость выполнения государственных функций меньше плановой (нормативной) трудоемкости выполнения государственных функций, что в соответствии с Концепцией, свидетельствует об эффективном функционировании Управления на 01.07.2014.


3.3. Рассчитать «Индекс качества выполнения государственных функций» не представляется возможным.









Tags: деятельности управления, составляющую деятельности, казначейства, федерального, управления, области, расчет, деятельности, эффективности, свердловской