Informacje ogólne

1. Nazwa jednostki: ABC sp. z o.o.

2. Adres siedziby: Malwowa nr 15, 63-045 Konin

3. Sąd lub inny organ prowadzący rejestr:

KRS, VII Wydział Gospodarczy KRS nr 0000368422

4. Jednostka została powołana na okres 01-01-2016-31-12-2018.

5. Okres objęty sprawozdaniem finansowym od 2017-01-01 do 2017-12-31 roku.

6. Sprawozdanie sporządzono w sytuacji występowania niepewności co do możliwości kontynuowania działalności.

7. Przyjęte zasady (polityka) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów (także amortyzacji), ustalenia wyniku finansowego oraz sposobu sporządzenia sprawozdania finansowego, w zakresie, w jakim ustawa pozostawia jednostce prawo wyboru:

7.1. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z załącznikiem nr 4 do ustawy o rachunkowości, czyli dla jednostek mikro.

7.2. Do środków trwałych przyjmuje się składniki majątku spełniające definicję ustawową, których wartość dodatkowo jest wyższa niż 1 500,00 zł.

W przypadku gdy wartość środka trwałego nie przekracza wartości 2 000,00 zł jednostka dokonuje jednorazowego odpisu amortyzacyjnego:

- w miesiącu przyjęcia do używania.

7.3. Środki trwałe amortyzowane są metodą liniową w oparciu o przewidywany okres ich użytkowania. Stosowane stawki amortyzacyjne dla środków trwałych są następujące:

- budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 2,5%

- urządzenia techniczne i maszyny 14%

- środki transportu 20%

- inne środki trwałe 10-20%

Metodą degresywną z zastosowaniem współczynnika 2 amortyzuje się

specjalistyczne maszyny i urządzenia z grupy 545

Pozostałe zasady amortyzacji środków trwałych:

Środki trwałe o wartości pow. 50.000 zł amortyzuje się stawkami indywidualnie ustalonymi.

7.4. Do wartości niematerialnych i prawnych przyjmuje się składniki majątku spełniające definicję ustawową, których wartość dodatkowo jest wyższa niż 2 500,00 zł.

W przypadku gdy wartość składnika majątku nie przekracza wartości 1 500,00 zł, jednostka dokonuje jednorazowego odpisu amortyzacyjnego:

- w miesiącu następnym po miesiącu przyjęcia do używania.

7.5. Wartości niematerialne i prawne amortyzowane są metodą liniową w oparciu o przewidywany okres ich użytkowania.

Stosowane stawki amortyzacyjne dla WNiP są następujące:

- licencje 15%

- znaki towarowe 25%

- inne WNiP 20%

7.6. Zapasy materiałów wycenia się według cen:

ceny zakupu powiększonej o średni narzut k. transportu

Wartość jednostkowa wycenianego zapasu nie przekracza ceny sprzedaży netto na dzień bilansowy.

Rozchód materiałów wyceniany jest metodą:

ostatnie przyszło - pierwsze wyszło.

7.7. Półprodukty i produkcja w toku wyceniane są w ciągu roku w sposób następujący:

- według kosztu wytworzenia ustalanego jako koszty zużytych materiałów oraz narzut wynagrodzeń i składek ZUS.

Rozchód półproduktów wyceniany jest metodą:

pierwsze przyszło - ostatnie wyszło.

Na dzień bilansowy półprodukty i produkcja w toku wyceniane są w sposób następujący:

- według kosztu zużycia materiałów.

Wartość jednostkowa wycenianego zapasu nie przekracza ceny sprzedaży netto na dzień bilansowy.

7.8. Wyroby gotowe wyceniane są w ciągu roku w sposób następujący:

według technicznego KW

Rozchód wyrobów z magazynu wyceniany jest metodą:

ostatnie WESZŁO -pierwsze wyszło.

Na dzień bilansowy wyroby gotowe wyceniane są w sposób następujący:

według technicznego KW plus koszty transportu

Wartość jednostkowa wycenianego zapasu nie przekracza ceny sprzedaży netto na dzień bilansowy.

7.9.Zapasy towarów wycenia się według ceny:

- zakupu, natomiast koszty związane z nabyciem zapasu rozliczane są z zastosowaniem pozycji rozliczeń międzyokresowych, przenoszonych w koszty proporcjonalnie do rozchodu zapasu materiałów.

Wartość jednostkowa wycenianego zapasu nie przekracza ceny sprzedaży netto na dzień bilansowy.

Rozchód towarów wyceniany jest metodą:

według technicznego KW plus koszty zakupu.

7.10. Przychód środków pieniężnych w walutach obcych na rachunek walutowy i do kas walutowych wycenia się według kursu średniego NBP na dzień transakcji. Rozchód walut wycenia się z zastosowaniem kursu ustalonego metodą średnioważonej.

7.11. Udziały w innych jednostkach oraz inwestycje inne niż środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne zaliczone do aktywów trwałych wycenia się:

według ceny nabycia.

7.12. Inwestycje krótkoterminowe wycenia się:

- według ceny (wartości) rynkowej.

7.13. Należności wykazywane są w bilansie w wartości nominalnej:

- powiększonej o odsetki z tytułu nieterminowego regulowania należności naliczone na dzień bilansowy.

- pomniejszonej o odpis aktualizujący ich wartość.

7.14.Odpisy aktualizujące tworzy się według następujących zasad:

- odpisami obejmuje się należności, z których zapłatą dłużnik zalega

- powyżej 365 dni w 100%

- od 250 dni do 364 dni w 50,00%

- od 100 dni do 249 dni w 20,00%

- od 90 dni do 99 dni w 10,00%

7.15. Rezerwy na przewidywane koszty do poniesienia w przyszłości, wynikające ze zdarzeń dotyczących roku obrotowego tworzone są w ciężar odpowiednich kosztów działalności operacyjnej lub finansowej albo w ciężar strat nadzwyczajnych, zgodnie z ich charakterem i w sposób określony w Krajowym Standardzie Rachunkowości nr 6.

W szczególności rezerwy tworzone są na:

- odroczony podatek dochodowy

- przyszłe koszty napraw gwarancyjnych

- urlopy i podobne

7.16. Jednostka sporządza rachunek zysków i strat w wariancie porównawczym.

7.17. Zastosowane zasady rachnkowości przewidziane dla jednostek mikro z wyszczególnieniem wybranych uproszczeń:

Stosuje się uproszczenia w zakresie podatku odroczonego i samochodów w leasingu.

Aktywa

	Treść	Stan na 31.12.2017	Stan na 31.12.2015
A.	Aktywa trwałe	134 141,66	70 000,00
	w tym środki trwałe	68 656,66	10 000,00
B.	Aktywa obrotowe	199 625,00	110 000,00
	- zapasy	109 625,00	20 000,00
	- należności krótkoterminowe	70 000,00	70 000,00
C.	Należne wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy	27 558,00	25 000,00
D.	Udziały (akcje) własne	98 000,00	9 800,36
	Aktywa razem	459 324,66	214 800,36

Pasywa

	Treść	Stan na 31.12.2017	Stan na 31.12.2015
A.	Kapitał (fundusz) własny	229 002,20	40 796,20
	- kapitał (fundusz) podstawowy	64 318,20	5 796,20
B.	Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania, w tym:	84 000,00	84 000,00
	- rezerwy na zobowiązania	30 000,00	30 000,00
	- zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek	16 000,00	16 000,00
	Pasywa razem	313 002,20	124 796,20

Rachunek zysków i strat

	wyszczególnienie	za okres 01.01.2017 - 31.12.2017	za okres 01.01.2015 - 31.12.2015
A.	Przychody podstawowej działalności operacyjnej i zrównane z nimi, w tym zmiana stanu produktów (zwiększenie – wartość dodatnia, zmniejszenie – wartość ujemna)	246 588,67	150 058,55
B.	Koszty działalności operacyjnej	52 792,86	52 792,86
I.	Amortyzacja	13 453,16	34 646,60
II.	Zużycie materiałów i energii	13 453,16	13 453,16
III.	Wynagrodzenia, ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia	4 646,55	4 646,55
IV.	Pozostałe koszty	46,55	46,55
C.	Pozostałe przychody i zyski, w tym aktualizacja wartości aktywów	52 235,55	52 235,55
D.	Pozostałe koszty i straty, w tym aktualizacja wartości aktywów	42 031,36	35 465,36
E.	Podatek dochodowy	4 000,00	4 562,00
F.	Zysk/strata netto (A–B+C–D–E)	200 000,00	109 473,88

Informacje uzupełniające do bilansu

1. Informacje dotyczące kwot zobowiązań finansowych, w tym z tytułu dłużnych instrumentów finansowych, gwarancji i poręczeń lub zobowiązań warunkowych nieuwzględnionych w bilansie, ze wskazaniem charakteru i formy wierzytelności zabezpieczonych rzeczowo; wszelkie zobowiązania dotyczące emerytur oraz jednostek powiązanych lub stowarzyszonych.

1.1. Zobowiązania warunkowe, w tym gwarancje i poręczenia wobec jednostek powiązanych:

Jednostka poręczyła zobowiązanie kredytowe firmy XYZ s.c. w kwocie 150 000,00 zł

Jednostka poręczyła zobowiązanie leasingowe spółki komandytowe WERTA s.k. w kwocie 85 400,00 zł

Jednostka udzieliła gwarancji z tytułu weksji firmy POLA sp. z o.o. w kwocie 9 620,00 zł

1.2. Zobowiązania warunkowe, w tym gwarancje i poręczenia wobec jednostek pozostałych:

Jednostka poręczyła zobowiązanie kredytowe firmy MONA sp.j. w kwocie 752,36 zł

Jednostka poręczyła zobowiązanie leasingowe spółki komandytowe Polano s.k. w kwocie 7 410,00 zł

Jednostka udzieliła gwarancji z tytułu weksji firmy Jota sp. z o.o. w kwocie 45 600,00 zł

2. Informacje dotyczące kwot zaliczek i kredytów udzielonych członkom organów administrujących, zarządzających i nadzorujących, ze wskazaniem oprocentowania, głównych warunków oraz wszelkich kwot spłaconych, odpisanych lub umorzonych, a także zobowiązań zaciągniętych w ich imieniu tytułem gwarancji i poręczeń wszelkiego rodzaju, ze wskazaniem kwoty ogółem dla każdej kategorii.

Kredyty udzielone członkom zarządu :

Andrzej Nowak otrzymał pożyczkę w kwocie 50.000 zł z oprocent.5% na okres 4 lat, po 5600 miesięcznie.

Zaliczki dla członków Rady Nadzorczej.

Panu Janowi Lipskiemu udzielono zaliczki na koszty podróży w wysokości 6700 zł.

3. Informacje dotyczące udziałów (akcji) własnych, w tym:

3.1. Przyczyna nabycia udziałów (akcji) własnych dokonanego w roku obrotowym

Planowane umorzenie akcji o wartości nominalnej 45000 zł.

3.2. Liczba i wartość nominalna nabytych oraz zbytych w roku obrotowym udziałów (akcji), a w przypadku braku wartości nominalnej, ich wartość księgowa, jak też część kapitału podstawowego, którą te udziały (akcje) reprezentują.

56 akcje o wartości 45000 zł

3.3. W przypadku nabycia lub zbycia odpłatnego, równowartość tych udziałów (akcji): kwota 960 000,36 zł.

3.4. Liczba i wartość nominalna lub, w razie braku wartości nominalnej, wartość księgowa wszystkich udziałów (akcji) nabytych i zatrzymanych, jak również część kapitału podstawowego, którą te udziały (akcje) reprezentują.

67 akcji o wartości 56000 zł.

Sporządził: Anna Zielińska, Konin

Podpisy osób wchodzących w skład kierownictwa jednostki:

Roman Zieliński

Anna Zielińska

Strona 8 z 8