Økonomistyring – Aage Sending
Excel på norsk og på engelsk – utvalgte finansfunksjoner
Nedenfor er angitt formler for direkte innsetting av data, eller man kan hente inn alle opplysningene fra andre celler i regnearket. Det siste gjør det mulig å bruke en formel enkelt om og om igjen, uten å behøve å gjenta formelen.
Nåverdi |
Norsk |
Engelsk |
-> ett fremtidig beløp |
=NÅVERDI(%;n;;beløp) |
=PV(%;n;;beløp) |
-> annuitet etterskudd *) |
=NÅVERDI(%;n;beløp) |
=PV(%;n;beløp) |
-> annuitet forskudd |
=NÅVERDI(%;n;beløp;;1) |
=PV(%;n;beløp;;1) |
-> ulike beløp |
=NNV(%;beløp1; beløp2; ...)+beløp0 |
=NPV(%;beløp1;beløp2;….)+beløp0 |
n angir antall perioder. Det kan være år, kvartal, måneder osv.
% angir perioderenten, for eksempel 12% ved periodelengde ett år, 3% for kvartal og 1% for periodelengde en måned.
1 angir type og står for forskudd, dvs. at beløpet/beløpene kommer ved starten av en periode. ”0” står for etterskudd, men er default-verdien og behøver derfor ikke angis)
beløp mates inn med ”–” når det er en kontantinnstrømming (positiv kontantstrøm); ingen fortegn (dvs. egentlig +) når det er en kontantutstrømming (negativ kontantstrøm) – unntatt ved NNV (NPV) og IR (IRR)
*) Om man har et beløp på tidspunkt 0, må dette legges til som et tilleggsledd. I et investeringsprosjekt er gjerne dette beløpet negativ, og må da trekkes fra sum av nåverdien av de fremtidige kontantstrømmene.
Internrenten
For å kunne bruke funksjonen i Excel til å finne internrenten, må man først mate inn kontantstrømmene på de ulike tidspunktene f.o.m. tidspunkt ”0” i ulike celler i regnearket. Det er ingen mulighet for direkte innmating i formelen. I norsk Excel er funksjonen: =IR(verdiområde), i engelsk: =IRR(verdiområde) . Verdiområde står her for cellereferanser dit hvor kontantstrømmene står, for eksempel C5:G5 om vi har kontantstrømmer på tidspunktene 0 til 4. Se læreboka, s 68.
Fremtidsverdi |
Norsk |
Engelsk |
-> ett beløp |
=SLUTTVERDI(%;n;;beløp) |
=FV(%;n;;beløp) |
-> annuitet etterskuddsvis |
=SLUTTVERDI(%;n;beløp) |
=FV(%;n;beløp) |
-> annuitet forskuddsvis |
=SLUTTVERDI(%;n;beløp;;1) |
=FV(%;n;beløp;;1) |
Som man ser er mønsteret her helt likt formlene for nåverdi, bortsett fra innledningen.
Annuitet
Tar man opp et lån, et annuitetslån, er det interessant å vite hva terminbetalingene blir. Formelen kan også brukes for å finne periodekostnad til renter og avskrivninger over levetiden.
Formel for etterskuddsannuitet (det vanlige) i norsk Excel: =avdrag(%;n;beløp) eller som forskuddsannuitet: =avdrag(%;n;beløp;;1)
På engelsk er de tilsvarende formlene: =PMT(%;n;beløp) og =avdrag(%;n;beløp;;1)
Denne formelen kan også utvides litt for å takle eventuell restverdi/restlån på et fremtidig tidspunkt. Da blir innholdet inne i parentesen: (%;n;beløp,restverdi) eller ved forskuddsannuitet: (%;n;beløp;restverdi;1)
En enkel løsning
er for alle funksjonene å kalle opp formelen i Excel, og få utfyllingshjelp der, men det gjøres gjerne riktigere når man kjenner litt til hovedfunksjonene. Når man bruker disse formlene er det lurt å foreta kontrollerte eksperimenter før man tar en formel i utstrakt bruk. Dette gjøres ved å teste på et tallmateriale hvor man vet hva riktig svar skal bli, gjerne et enkelt eksempel.
For å få denne hjelpen velger man i menyen i Excel 2003: Sett inn, Funksjon, velg kategori Økonomisk, velg så aktuell funksjon - for eksempel AVDRAG. I engelsk regneark blir det tilsvarende: Insert, Function, velg kategori Financial, velg så aktuell funksjon – for eksempel PMT. I Excel 2007 velger man Formulas, Financial og så aktuell formel – for eksempel PMT. I alle tilfellene kommer et hjelpebilde opp.
Tags: excel på, i excel, sending, excel, økonomistyring, norsk