Kitöltési útmutató
a PFN-01 számú „Kincstáron kívüli pénzforgalom bejelentése” elnevezésű űrlaphoz
Az államháztartás központi alrendszerébe tartozók a kincstári körön, illetve a Kincstáron kívül vezetett fizetési számláikon, valamint a házipénztárukban/valutapénztárukban keletkezett közvetlen bevételekről és kiadásokról a PFN-01 számú, „Kincstáron kívüli pénzforgalom bejelentése” elnevezésű űrlapon tájékoztatják a Magyar Államkincstárt, (a továbbiakban: Kincstár) a házipénztári pénzforgalom esetében a pénzforgalom teljesülését követő 5 munkanapon belül, a fizetési számlákon keletkezett pénzforgalom esetében a számlakivonat kézhezvételét követő 5 munkanapon belül. A kiadásokat és a bevételeket elkülönítetten, külön űrlapon kell bejelenteni.
Az űrlapot a Kincstárhoz elektronikus formában, a Kincstár internetes adattovábbítási rendszerén keresztül (rendkívüli esetben papír alapon az illetékes szakmai főosztályhoz) kell benyújtani. A Kincstár a bejelentés kincstári nyilvántartásban történő átvezetését az eAdat rendszerben „Feldolgozott” státusszal, a visszautasítást „Hibás” státusszal, a hiba okának megjelölésével igazolja vissza.
Az előirányzat felhasználási keretszámláról a kincstári körön, illetve a Kincstáron kívül vezetett fizetési számlára átutalt tételek, valamint a készpénz felvételek utólagos ERA rendezését tárgyévi felhasználás esetén továbbra is a PF1-K jelű Átutalási megbízás kiegészítő szelvényen kell benyújtani a Kincstárhoz.
Ha a tárgyévben felvett/átutalt összegek felhasználása csak a tárgyévet követő évben történik meg, akkor a tárgyévet követő évben a nyitóegyenleg terhére történő felhasználást (kiadást), a tényleges felhasználásnak megfelelő kiadási ERA kódon, PFN-01 bizonylaton kell bejelenteni a Kincstárhoz.
Az űrlap adatai:
Bizonylat sorszáma: Az intézmény/fejezet által a Kincstárhoz benyújtott űrlapok éven belüli folyamatos sorszámozására szolgál. Az eAdat rendszerben a sorszámok automatikusan képződnek.
Korrigált bizonylat sorszáma: Hivatkozás a tárgyévben korábban tévesen benyújtott űrlap sorszámára.
Összes oldal: A pénzforgalom nélküli tételek bejelentéséhez kapcsolódó összes oldal száma, ami az eAdaton automatikusan áll elő.
Oldalszám: Az adott lap sorszámát kell feltüntetni.
Költségvetési szerv/fejezet neve: a módosítást benyújtó költségvetési szerv/fejezet nevének feltüntetésére szolgál.
Költségvetési szerv/fejezet államháztartási egyedi azonosítója: A költségvetési szerv/fejezet államháztartási egyedi azonosító száma (ÁHT-I) Az államháztartási egyedi azonosító szám alkalmazásáról szóló 3/1997. (II. 7.) PM rendelet alapján a PM által adott azonosító szám.
Készítette, illetve felvilágosítást nyújt (név, telefon): A bejelentést kezdeményező ügyintéző nevét és telefonszámát kell feltüntetni.
Bejelentés jogcíme: A bejelentés tárgyának pontos megjelölése az alábbi jogcímlista szerint:
01– házipénztár közvetlen bevételei
02 – házipénztárba közvetlenül befolyt bevétel/nyitóegyenleg terhére teljesített kiadások
03 – devizaszámla/valutapénztár közvetlen bevételei
04 – devizaszámla/valutapénztárba közvetlenül befolyt bevétel/nyitóegyenleg terhére teljesített kiadások
05 – dolgozói lakástámogatás számla közvetlen bevételei
06 – dolgozói lakástámogatás számlára közvetlenül befolyt bevétel/nyitóegyenleg terhére teljesített kiadások
ERA: Az államháztartás számviteléről szóló 4/2013. (I.11.) Korm. rendelet 15. számú mellékletében szereplő, az adott számlatípusnál alkalmazható gazdasági műveletekhez kapcsolódó egységes rovat azonosító (továbbiakban: ERA) feltüntetésére szolgál. A kiadások esetén előirányzati szabadkeret vizsgálat történik, a bizonylatot csak abban az esetben fogadja be a Kincstár, ha annak minden tételéhez rendelkezésre áll a szükséges előirányzati szabadkeret.
ÁHT(T) azonosító: Az államháztartási egyedi azonosító szám alkalmazásáról szóló 3/1997. (II. 7.) PM rendelet alapján kiadott azonosító szám. Az oszlopban csak a fejezeti kezelésű előirányzatokhoz kapcsolódó bejelentés esetén kell feltüntetni az érintett előirányzat államháztartási egyedi azonosító számát. A költségvetési szerv intézményi államháztartási egyedi azonosító számát ebben az oszlopban nem lehet szerepeltetni.
Tételes elszámolás összege: Az oszlop az egyes ERA kódokhoz, ÁHT(T) azonosítókhoz tartozó összegek megadására szolgál. Az összeget előjel nélkül, jobbra igazítva, forintban kell beírni.
Dátum, aláírás: A pénzforgalom nélküli tételek bejelentésére rendkívüli esetben papíron benyújtott adatszolgáltatás esetében kell kitölteni. A bizonylat benyújtásának dátumát, a Kincstárhoz bejelentett aláíró aláírását és a költségvetési szerv/fejezet pecsétjét kell feltüntetni. Az általános, eAdat rendszeren történő benyújtáskor a benyújtó azonosítása a hozzáférési jogosultság alapján történik, a bizonylat benyújtásának dátumát rögzíti a rendszer, ami megegyezik a véglegesítés idejével.
Tags: bejelentése” elnevezésű, pénzforgalom bejelentése”, pénzforgalom, számú, kitöltési, pfn01, bejelentése”, útmutató, „kincstáron, kívüli