SGREGRADEMVIIIDT 3 5 DE JUNIO DE 2008 74185 OCTAVA

ELABORACION DE LA CLASIFICACION DE FORMAS JURIDICAS

SG/REG.RADEM/VIII/dt 3

5 de junio de 2008

7.41.85

SGREGRADEMVIIIDT 3 5 DE JUNIO DE 2008 74185 OCTAVA

OCTAVA REUNIÓN DE EXPERTOS GUBERNAMENTALES SOBRE DIRECTORIOS DE EMPRESAS EN LA COMUNIDAD ANDINA

PROYECTO ANDESTAD

9-11 de junio de 2008

Quito – Ecuador

ELABORACIÓN DE LA CLASIFICACIÓN DE FORMAS JURÍDICAS

Elaboración de la clasificación de formas jurídicas

Objetivo

Elaborar una nomenclatura o clasificación Andina (a fin estadísticos) que permita clasificar y codificar todas las formas jurídicas que existen en los países de la comunidad andina.

Las formas jurídicas serán clasificadas en Categorías codificadas en 1 dígito y Sub-categorías codificadas en 2 dígitos

Método

Las formas jurídicas se pueden analizar en función de diferentes criterios tales como:

Naturaleza de la persona (o unidad legal)
Nacionalidad del derecho que rige la unidad
Carácter publico o no del derecho que rige la unidad
Carácter Mercantil (obligación de registrarse en un registro mercantil)
Finalidad (lucro o no)
Agrupamiento de socios o de accionistas (de personas o de capital)
Fuente del poder (igualitario entre socios o proporcional a sus aportes en capital)
Restricción relativa al Origen del Capital ( solo publico, mixto o sin restricción)
Numero de socio

Los expertos nacionales han analizado las formas jurídicas existentes en su país según esos criterios.

Con base en estos análisis se debe establecer prioridades entre los criterios y combinarlos para obtener un número limitado de categorías tratando que :

Todas las formas jurídicas existentes se pueden clasificar en una y sola una categoría.
En una (sub) categoría se agrupan unidades que tienen obligaciones de publicidad legal semejantes
De agrupar en una (sub) categoría solo formas jurídicas transitivas. (Es decir que un cambio de formas jurídica no implica la muerte de una unidad jurídica y la creación de una nueva)

Primera etapa

Código	Etiqueta o Nombre	Notas explicativas	Ejemplos
1	Persona natural
2 a 8	Unidad Jurídica
9	Agrupamiento (de derecho privado) sin personalidad moral		Indivisión Sociedad creado de hecho. Sociedad en participación (otro) Agrupamiento de derecho privado sin personalidad moral.

Segunda etapa

La categoría Unidad jurídica se sub-divide tomando en cuenta dos criterios principales: la obligación de inscribirse en el registro mercantil y el carácter publico (o administrativo) o no del derecho que rige las unidades jurídicas de esas formas jurídicas.

Como las formas jurídicas de derecho publico obligados de inscribirse en el registro mercantil corresponden a un numero muy reducido de unidades jurídicas no se aíslan

Código	Etiqueta o Nombre	Notas explicativas	Ejemplos
1	Persona natural
2 a 8	Unidad Jurídica
2 a X	Unidad Jurídica Mercantil	Unidad Jurídica con obligación de inscripción en el registro mercantil. Que sea de derecho publico o privado
(X+1) a 7	Unidad Jurídica de derecho privado no mercantil
8	Unidad Jurídica de derecho publico no mercantil		Estado Municipios Agencias
9	Agrupamiento (de derecho privado) sin personalidad moral	Si existen agrupamiento sin personalidad moral de unidades jurídicas de derecho publico no mercantiles los clasificaremos en 8

Tercera etapa

Tenemos ahora 5 grupos al nivel de categorías. Por lo tanto es todavía factible subdividir algunos de esos grupos

Código	Etiqueta o Nombre	Notas explicativas	Ejemplos
1	Persona natural
2 a X	Unidad Jurídica Mercantil	Unidad Jurídica con obligación de inscripción en el registro mercantil. Que sea de derecho publico o privado
2	Sociedades comerciales
3	Otros organismos de derecho privado inscritos al registro mercantil
4	Organismos de derecho publico inscritos al registro mercantil
(X+1) a 7	Unidad Jurídica de derecho privado no mercantil
5	Organismos de derecho privado con fin de lucro no inscritos al registro mercantil	De derecho nacional	Sociedad civil
6	Organismos de derecho privado sin fin de lucro no inscritos al registro mercantil	De derecho nacional	Asociaciones Iglesias
7	Unidad jurídica de derecho extranjero no registradas en registro mercantil	Nacional o extranjero
8	Unidad Jurídica de derecho publico no mercantil	De derecho publico nacional	Estado Municipios Agencias
9	Agrupamiento (de derecho privado) sin personalidad moral

Al fin de esta tercera etapa tenemos una clasificación de las formas jurídicas en 9 categorías.

Código	Etiqueta o Nombre	Notas explicativas	Ejemplos
1	Persona natural
2	Sociedades comerciales	De derecho nacional	Sociedad en nombre colectivo Sociedad anónima Sociedad a responsabilidad limitada
3	Otros organismos de derecho privado inscritos al registro mercantil	De derecho nacional o extranjero	Agencia de empresa constituida en el exterior
4	Organismos de derecho publico inscritos al registro mercantil		Empresas publicas con estatuto especial
5	Organismos de derecho privado con fin de lucro no inscritos al registro mercantil	De derecho nacional	Sociedad civil Sociedad cooperativa Asociación de copropietarios
6	Organismos de derecho privado sin fin de lucro no inscritos al registro mercantil	De derecho nacional	Asociaciones Organismo de previsión social (seguro social) Iglesias Organismo profesional Partidos políticos
7	Unidad jurídica de derecho extranjero no registradas en registro mercantil	Nacional o extranjero	Organismos internacionales Embajadas
8	Unidad Jurídica de derecho publico no mercantil	De derecho publico nacional	Estado Municipios Agencias
9	Agrupamiento (de derecho privado) sin personalidad moral		Sociedad de hecho Indivisión

Muy bien podemos decidir que por la comparabilidad andina no es necesario ir mas allá.

Pero podemos también analizar como estas categorías se podrían dividir en subcategorías

oportunidad de un segundo nivel

Para las personas naturales

Vale la pena distinguir las personas inscritas al registro mercantil.

Mas allá seguramente existen registros específicos de carácter legal para algunos otras categorías tales como artesanos, artesanos taxistas, pesca artesanal, minería artesanal, profesionales, campesinos etc

Por lo tanto podemos proponer una versión mínima que seria:

Código	Etiqueta o Nombre	Notas explicativas	Ejemplos
1	Persona natural
11	Persona natura inscrita al registro mercantil		Comerciantes
19	Otras personas naturales registradas al RUC por su actividad empresarial		Artesanos Profesionales Campesinos

O una versión mas amplia que separaría los principales grupos de personas naturales empresarios

Código	Etiqueta o Nombre	Notas explicativas	Ejemplos
1	Persona natural
11	Persona natura inscrita al registro mercantil		Comerciantes
12	Artesanos	Registrados en un registro legal de artesanos
13	Profesionales	Registrados en un registro legal de profesionales
14	Campesinos	Registrados en un registro legal de campesinos
19	Otras personas naturales registradas al RUC por su actividad empresarial	Y no registrados en un registro legal especifico

Para las sociedades

Podría ser pertinente separar las sociedades (comerciales) de accionistas de las de socios

Código	Etiqueta o Nombre	Notas explicativas	Ejemplos
1	Persona natural
2	Sociedades comerciales	De derecho nacional
21	Sociedades de capital		- Sociedad anónima - Sociedad en comandita por acciones
22	Sociedades de personas		-. Sociedad en nombre colectivo - Sociedad de responsabilidad limitada - Sociedad en comandita simple

Dado el gran numero de sociedad a responsabilidad limitada y considerando que a pesar de ser socios y no accionistas los socios tienen una responsabilidad financiera, limitada a sus aportes al capital, similar a la de accionistas, se puede estimar útil aislarlas. Lo que daría:

Código	Etiqueta o Nombre	Notas explicativas	Ejemplos
1	Persona natural
2	Sociedades comerciales	De derecho nacional
21	Sociedades de capital		- Sociedad anónima - Sociedad en comandita por acciones
22	Sociedad a responsabilidad limitada	Incluyendo las unipersonales
29	Otras formas de Sociedades comerciales	Principalmente de personas	-. Sociedad en nombre colectivo - Sociedad en comandita simple

El conocimiento y las experiencia de los expertos nacionales con las empresas no constituidas en formas de sociedades no justifica buscar un desglose mas grande de las categorías 3 a 9.

Siempre será factible revisar y ampliar la clasificación después de algunos años de experiencia

Propuesta final

Código	Etiqueta o Nombre	Notas explicativas	Ejemplos
1	Persona natural	Empresarios formales
11	Persona natural inscrita al registro mercantil		Comerciantes
12	Artesano	Registrados en un registro legal de artesanos
13	Profesional	Registrados en un registro legal de profesionales
14	Campesino	Registrados en un registro legal de campesinos
19	Otras personas naturales registradas al RUC por su actividad empresarial	Y no registrados en un registro legal especifico
2	Sociedades comerciales	De derecho nacional
21	Sociedades de capital		- Sociedad anónima - Sociedad en comandita por acciones
22	Sociedad a responsabilidad limitada	Incluyendo las unipersonales
29	Otras formas de Sociedad comercial	Principalmente de personas	-. Sociedad en nombre colectivo - Sociedad en comandita simple
3	Otros organismos de derecho privado inscritos al registro mercantil	De derecho nacional o extranjero	Agencia de empresa constituida en el exterior
4	Organismos de derecho publico inscritos al registro mercantil		Empresas publicas con estatuto especial
5	Organismos de derecho privado con fin de lucro no inscritos al registro mercantil	De derecho nacional	Sociedad civil Sociedad cooperativa Asociación de copropietarios
6	Organismos de derecho privado sin fin de lucro no inscritos al registro mercantil	De derecho nacional	Asociaciones Organismo de previsión social (seguro social) Iglesias Organismo profesional Partidos políticos
7	Unidad jurídica de derecho extranjero no registradas en registro mercantil	Nacional o extranjero	Organismos internacionales Embajadas
8	Unidad Jurídica de derecho publico no mercantil	De derecho publico nacional	Estado Municipios Agencias
9	Agrupamiento (de derecho privado) sin personalidad moral		Sociedad de hecho Indivisión

Cuidado

Pedir a expertos jurídicos o abogados si la expresión derecho privado conviene o si no seria mas conveniente hablar de derecho común o de Derecho civil considerando que tanto el derecho mercantil como el derecho publico ( o administrativo) son derecho de excepción.

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