FITXA FORMACIÓ PRÀCTICA SESSIÓ 3 – DESPESES AVANÇADES DEL

1 FITXA DE TREBALL GUIA EXERCICIS
14920060822 004 20060208 FITXA DE SUBSCRIPTOR CREACIÓ INICIAL CANVI
4 208 MAS D’EN PEDRO PEDRO MAS DEN FITXA

4 MAILA 3EBALUAZIOA 1FITXA 1 KALKULA ITZAZU
ACCÉS A LA COSTA Nº4 FITXA ACTUALITZADA PLATGES
AJUNTAMENT D’ESPARREGUERA FITXA DE MATRÍCULA ESCOLA MUNICIPAL DE MÚSICA

Manual de Comptabilitat Financera

FITXA FORMACIÓ PRÀCTICA SESSIÓ 3 – DESPESES AVANÇADES DEL

FITXA FORMACIÓ PRÀCTICA SESSIÓ 3 – DESPESES AVANÇADES DEL

Fitxa Formació Pràctica Sessió 3 – Despeses avançades del personal de la UB



FITXA FORMACIÓ PRÀCTICA SESSIÓ 3 – DESPESES AVANÇADES DEL

FITXA FORMACIÓ PRÀCTICA SESSIÓ 3 – DESPESES AVANÇADES DEL




FORMACIÓ A FORMADORS

Formació pràctica


Sessió 3 – Despeses avançades del personal de la UB















FITXA FORMACIÓ PRÀCTICA SESSIÓ 3 – DESPESES AVANÇADES DEL




Fitxa del curs

Versió 6.0







Índex



1 ENDOSSAMENT I FUNCIONAMENT 3

1.1 Introducció 3

1.2 Bestretes de caixa fixa 3

1.3 Endossament 7

1.4 Calendari 9

1.5 Exercicis pràctics 9
















































1ENDOSSAMENT I FUNCIONAMENT



1.1Introducció

El professor o PAS ha comprat un bé o servei i ha avançat la despesa. Si la despesa es:




En ambdós casos, es necessari una factura a nom de la Universitat de Barcelona.


NOTA: Aquesta limitació no és aplicable al cas de despeses relacionades amb un viatge i que hagin estat avançades. Per a l’any 2011, l’article 32.1.d de les Bases d’Execució del Pressupost 2011, no es podran rescabalar en metàl·lic despeses de dietes, hotels, bitllets d’avió, tren, etc. Aquestes s’hauran d’abonar per transferència de crèdit.



1.2Bestretes de caixa fixa

Cada Administració i/o servei que s’estableixi disposarà d’una caixa fixa. Aquesta es dotarà periòdicament dels fons en metàl·lic suficient per afrontar les despeses de funcionament de l’administració i la resta d’unitats orgàniques que en depenguin (p.e. els departaments, ...)

Cada responsable de la caixa fixa decidirà la forma de gestionar-la (lliurament de bestretes prèvies a les altres unitats que en depenen, gravació dels documents de justificació contra la caixa fixa, etc.)

Es contemplen dos tipus de bestreta de caixa fixa (BCF):

  1. Bestreta de caixa fixa amb bestreta prèvia: És aquell cas en que una administració decideix assignar una bestreta a un departament per tal que disposi d’un fons de funcionament per tal que el vagi justificant.

  2. Bestreta de caixa fixa sense bestreta prèvia. És aquell cas en què una administració no decideix concedir bestretes, i només abona en metàl·lic o xec bancari contra la presentació de les factures ja abonades. En aquest cas tota la gestió recau en l’administració.



Anem a veure els circuits en cadascun d’aquests casos





1.2.1Bestretes de caixa fixa amb bestreta prèvia



FITXA FORMACIÓ PRÀCTICA SESSIÓ 3 – DESPESES AVANÇADES DEL



Dotació de la bestreta:

El gestor administratiu de la unitat sol·licitant fa una petició de funcionament al responsable de la caixa fixa, per e-mail o qualsevol mitjà que estableixi el responsable de la caixa fixa (en el circuit consta com ‘Administració’). L’Administració crea la bestreta en la seva caixa fixa i aquesta queda assignada al departament. A continuació, via xec o metàl.lic li dona els diners. En aquest moment, hi ha una bestreta oberta pendent de justificar per part del departament o la unitat sol·licitant.



Justificació de la bestreta:

A mesura que el departament o unitat sol·licitant va rebent documents justificatius que s’han abonat amb els diners rebuts de la bestreta (tiquets, factures, ...), els registra en el llibre de caixa contra la bestreta concedida.

A continuació, s’ha de procedir a l’elaboració del document pressupostari justificatiu: l’ADOF. Cada responsable de caixa fixa decidirà si la gravació de l’ADOF la realitza només ell, o bé qui ha demanat la bestreta.

L’ADOF haurà de ser aprovat pel responsable del crèdit de la unitat sol·licitant (procés d’aprovació idèntic al de qualsevol altre document pressupostari).

L’ADOF pot ser amb o sense reposició de crèdit. En general, seran amb reposició de crèdit, i per tant, un cop justificada la bestreta (total o parcialment), la Unitat de Tresoreria reposarà de fons a la caixa fixa.. La no reposició de crèdit s’utilitzarà en aquells casos en que l’administració hagi demanat una ampliació temporal o puntual de la seva caixa.



1.2.2Bestretes de caixa fixa sense bestreta prèvia

FITXA FORMACIÓ PRÀCTICA SESSIÓ 3 – DESPESES AVANÇADES DEL



En aquest cas la justificació de la bestreta la fa el responsable de la caixa fixa (generalment, l’Administració).

Aquest circuit s’utilitzarà per aquells casos en què el sol·licitant no vol poder disposar d’un fons de funcionament, sinó que ha realitzat, o vol realitzar, una despesa puntual, o be l’Administració, decideix no donar bestretes de funcionament.

L’Administració registra aquesta despesa en el seu llibre de caixa, i elabora el document pressupostari justificatiu: l’ADOF. Aquest pot ser amb o sense reposició de crèdit, tal i com ja s’ha explicat en l’apartat anterior.

Aquest ADOF haurà de ser aprovat pel responsable del crèdit pressupostari de la unitat que ha realitzat la despesa (igual que qualsevol altre document pressupostari).



1.3Endossament



Un PDI o PAS paga un article o servei, i l’import és major o igual de 300 EUR. En aquest cas, s’ha de disposar d’una factura justificativa a nom de la Universitat de Barcelona (no s’admeten factures amb un NIF diferent al de la UB)

Un cop es rep la factura, cal registrar-la al registre de factures (RF) i després crear l’ADO corresponent, a nom del tercer (aquest ha d’estar donat d’alta al sistema) i s’informarà el codi de proveïdor del professor/PAS (es imprescindible, que el professor o PAS estigui donat d’alta al sistema com a tercer i vinculat al proveïdor a nom del qual està la factura).

Els passos a seguir són:

  1. El gestor administratiu rep la factura que ha avançat el PDI/PAS de la UB a un tercer.

  2. L’usuari ha de fer la comprovació de les següents dades mestres:

    1. El tercer ha d’estar donat d’alta al sistema. En el cas que no estigui donat d’alta, s’ha de procedir amb el circuit d’alta de tercers.

    2. El PDI/PAS ha d’estar donat d’alta al sistema amb les seves corresponents dades bancàries. En el cas que no estigui donat d’alta, s’ha de procedir amb el circuit normal d’alta de tercers.

    3. Per tal de poder endossar el pagament de la factura al PDI/PAS, el tercer a nom de qui s’està gravant l’ADO ha de tenir informat el codi de professor/PAS en el camp de receptor alternatiu. En el cas que no estigui es contactarà amb la unitat de Comptabilitat, per tal d’afegir-lo.

  3. Un cop verificades les dades mestres, el gestor administratiu pot crear l’ADO corresponent, i marcar el receptor alternatiu.



FITXA FORMACIÓ PRÀCTICA SESSIÓ 3 – DESPESES AVANÇADES DEL

1.4Calendari

Tasca

Temps aproximat

Comentaris

Creació de factures contra el disponible del caixer.

09.15h – 09.30h

Pràctic Formador/Usuaris

Visualització de factures

09.30h – 09.35h


Exercicis creació de factures

09.35h – 10.00h

Pràctic Usuaris

Creació de factures contra la bestreta.

10.00h – 10.15h

Pràctic Formador

Visualització de factures

10.15h – 10.20h

Pràctic Formador

Exercicis creació de factures contra la bestreta

10.20h – 11.00h

Pràctic Usuaris

Descans

11h – 11.30h


Creació del document ADOF de justificació amb reposició.

11.30h – 11.35h

Pràctic Formador

Tramitació del ADOF de justificació amb reposició.

11.35h – 11.40h

Pràctic Formador

Visualització del ADO de justificació amb reposició.

11.40h – 11.45h

Pràctic Formador

Creació del document ADOF de justificació amb reposició.

11.45h – 12.00h

Pràctic Usuaris

Creació factura des del registre de factures.

12.00h – 12.05h

Pràctic Formador

Creació document d´Obligació des del registre de factures

12.05h– 12.15h

Pràctic Formador

Creació factura des del registre de factures.

12.15h – 12.30h

Pràctic Usuaris

Creació document d´Obligació des del registre de factures

12.30h– 13.15h

Pràctic Usuaris



1.5Exercicis pràctics

Exercici núm. 1: Creació de factura directa contra el disponible del caixer fent l´exemple de compra d´una impressora HP4650 amb nº de factura FA2011000XX essent XX cada persona un nº consecutiu.

Fent servir:

Llibres de caixa:

B050 BELLES ARTS

B051 FILOS.GEOG.HIST.

B052 FILOLOGIA

B053 DRET

B056 BILOLOG.-GEOLOG.

B057 FÍSICA-QUÍMICA

B058 MATEMÂTIQUES

B059 FARMÀCIA

B060 MEDICINA-CLINIC

B061 BELLVITGE

B062 PSICOLOGIA

B063 PEDAGOGIA

B064 BIBLIOTECONOMIA

B065 ECONOM.-EMPRESA

B100 SERV. PÇA UNIVERSITAT

B200 SERV. PAVELLÓ ROSA

B300 SERV. SANTS

B400 SERV. EDIFICI FLORENÇA



Creditors:

700000 BARCELONA LLEIDA FEIXAS DANIEL

7

Endossar

00001 BARCELONA PRAT BAU NURIA

700005 BARCELONA Sergi Fernandez

700006 BARCELONA Jordi Ribas

700007 BARCELONA Albert Cau





100025

RICOMA FILLS S.A. / BARCELONA

100100

RESTAURANTE CASA DARIO





Partides:

CeGe

 

PosPre

Fons

Projecte

Crèdit

10010000006000

Unitat de Gestió del Rectorat

D/230000200/C2011A/G00

M2PD000001

PD000001

39.596.795,00

10010000005000

Rectorat 2

D/220007300/C2011G/G00

 

 

8,290,044.94

10010000005000

Rectorat 2

D/230000100/C2011G/G00

 

 

10,057,238.52

2535DR02092005

dept. dret 005

D/241000200/C2011A/G00

M2PD000001

PD000001

9.998.788,00

10010001561000

Gabinet del Rectorat

D/689000500/R2009A/G00

AOINZCEI09

INZCEI09

100.000.000,00



Exercici núm. 2: Creació de factura contra bestreta fent servir les dades de l’apartat anterior



Exercici núm. 3: Enregistrar factura i fer ADO (O5) directe endossant la factura al professor fent servir les dades de l’exercici núm. 1 i simulant una factura de un restaurant amb nº de factura: RE2011000XX











FITXA FORMACIÓ PRÀCTICA SESSIÓ 3 – DESPESES AVANÇADES DEL FITXA FORMACIÓ PRÀCTICA SESSIÓ 3 – DESPESES AVANÇADES DEL

Fitxa Formació Sessió 3 – Despeses avançades del personal de la UB Pàgina 11 de 11




AJUNTAMENT DE PALAMÓS FITXA DE PROVEÏDOR DADES QUE HA
AJUTS CCD 2019 – ANNEX A LA FITXA D’ACCEPTACIÓ
ANNEX 1 FITXA DE L’ESTUDIANT CONTRACTE PEDAGÒGIC FOTOGRAFIA


Tags: avançades del, despeses avançades, sessió, fitxa, avançades, despeses, pràctica, formació