Załącznik nr 5 do zarządzenia
nr OR-I.0050.217.2015
Prezydenta Miasta Opola
z dnia 24.04.2015 r.
Procedura dokonywania zmian (korekt) w budżecie miasta Opola |
I. Podstawa prawna stosowania procedury
Art. 222 ust. 4, art. 257 i 258 ustawy z 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (Dz. U. z 2013 r. poz. 885 wraz z późn. zm.).
Uchwała budżetowa na dany rok budżetowy (zakres upoważnień dla Prezydenta Miasta).
Wprowadzenie procedury ma na celu określenie szczegółowego sposobu postępowania przy dokonywaniu zmian w budżecie miasta Opola.
Przez dokonywanie zmian w budżecie miasta Opola należy rozumieć zmiany:
dokonywane uchwałą Rady Miasta Opola, obejmujące:
zmiany w planie dochodów budżetu,
zmiany w planie przychodów budżetu,
zmiany w planie wydatków budżetu polegające na wprowadzeniu nowych zadań bieżących, remontowych i majątkowych (w tym inwestycyjnych),
zmiany wielkości wydatków na zadania realizowane w ramach Wieloletniej Prognozy Finansowej,
przeniesienia wydatków między działami klasyfikacji budżetowej,
zmiany kwot dotacji z budżetu,
zmiany w planie rozchodów budżetu,
zmiany
planu dochodów i wydatków rachunku dochodów
jednostek,
o którym mowa w art. 223 ust. 1 ustawy o
finansach publicznych,
zmianę nazwy zadania budżetowego.
dokonywane zarządzeniem Prezydenta Miasta Opola, obejmujące:
zmiany w planie dochodów i wydatków związanych ze zmianą kwot lub uzyskaniem dotacji przekazywanych z budżetu państwa, z budżetów innych jednostek samorządu terytorialnego oraz innych jednostek sektora finansów publicznych,
zmiany w planie dochodów i wydatków związanych ze zwrotem dotacji otrzymanych z budżetu państwa oraz innych jednostek samorządu terytorialnego,
podział środków z rezerw budżetowych,
zmiany w planie wydatków między rozdziałami i paragrafami klasyfikacji budżetowej, z wyłączeniem: przeniesień wydatków między działami klasyfikacji budżetowej, wprowadzenia nowych zadań, w tym remontowych i majątkowych, a także zadań realizowanych w ramach Wieloletniej Prognozy Finansowej,
zmiany realizatora zadania budżetowego.
Dokonywanie zmian w budżecie miasta Opola odbywa się na podstawie:
zawiadomień
Ministra Finansów o zmianach kwot subwencji oraz wpływów
z tytułu udziału w podatkach stanowiących
dochód budżetu państwa,
zawiadomień dysponentów środków budżetu państwa o kwotach dotacji celowych,
pisemnego
wniosku jednostki budżetowej miasta Opola lub komórki
organizacyjnej Urzędu Miasta Opola (realizatora budżetu)
sporządzanego
wg wzorów, stanowiących
załączniki do niniejszego zarządzenia:
nr 8 – wniosek o dokonanie zmian w planie finansowym jednostki budżetowej miasta Opola lub komórki organizacyjnej Urzędu Miasta Opola poprzez dokonanie zmian w budżecie miasta Opola,
nr 9 – wniosek o dokonanie zmian w zakresie dotacji z budżetu miasta Opola dla samorządowych instytucji kultury oraz samodzielnych publicznych zakładów opieki zdrowotnej,
nr 10 – wniosek o dokonanie zmian w planie dochodów i wydatków rachunku dochodów jednostek, o którym mowa w art. 223 ust. 1 ustawy o finansach publicznych.
Wniosek o dokonanie zmian w budżecie miasta Opola:
sporządza
się w pełnych złotych na formularzach stanowiących
załączniki
nr 8, 9 i 10 do niniejszego zarządzenia,
sporządza się odrębnie dla zmian wymagających wprowadzenia uchwałą Rady Miasta Opola i zarządzeniem Prezydenta Miasta Opola,
powinien zawierać w szczególności:
klasyfikację budżetową (dział, rozdział, paragraf),
nazwę realizatora zadania budżetowego,
nazwę i numer zadania budżetowego,
źródła finansowania,
wysokość
środków wg aktualnego planu, kwotę proponowanej
zmiany
oraz wysokość planu po zmianie,
szczegółowe uzasadnienie zmiany w budżecie,
akceptację
zastępcy Prezydenta Miasta Opola, nadzorującego jednostkę
organizacyjną lub komórkę organizacyjną Urzędu
Miasta Opola,
z wyłączeniem wniosków
jednostek oświatowych oraz Wydziału Oświaty.
powinien
zawierać dodatkowo kopię stosownej umowy lub porozumienia,
w przypadku wprowadzenia środków pozabudżetowych,
w tym środków Unii Europejskiej, dotacji celowych z
budżetów innych jednostek samorządu terytorialnego,
pomocy finansowej, a także kopię dokumentu
potwierdzającego konieczność dokonania zmiany (m.in.
nakaz, decyzja).
Uzasadnienie zmiany w budżecie, o którym mowa w ust. 4 pkt. 3 lit. f winno obejmować:
wyjaśnienie przyczyny zmiany,
zakres i cel zmiany,
szczegółową kalkulację kosztową, opracowaną na podstawie m.in. kosztorysów, zebranych ofert i innych informacji,
kalkulację kosztów powstałych w latach następnych, w przypadku ich wystąpienia.
W przypadku wniosków o zmianę budżetu miasta Opola dotyczących zadań współfinansowanych ze środków Unii Europejskiej wymagane jest dołączenie kopii wniosku o dofinansowanie projektu wraz z umową.
Zmiany w budżecie miasta Opola, polegające na przeniesieniu planu pomiędzy komórkami organizacyjnymi Urzędu Miasta Opola oraz jednostkami organizacyjnymi miasta Opola podlegają uzgodnieniu pomiędzy nimi i wymagają złożenia odrębnych wniosków o zmianę planu.
Za prawidłowe sporządzenie wniosku spełniającego wymogi niniejszego zarządzenia odpowiada wnioskodawca.
Wnioski o dokonanie zmian w budżecie miasta Opola (po uzyskaniu akceptacji Zastępcy Prezydenta Miasta Opola nadzorującego jednostkę organizacyjną lub komórkę organizacyjną Urzędu Miasta Opola, o której mowa w ust. 4 pkt. 3 lit. g) składane są do Kancelarii Ogólnej Urzędu Miasta Opola.
Wnioski o dokonanie zmian w budżecie miasta Opola weryfikowane są pod względem formalnym i rachunkowym przez:
Referat Sprawozdawczości Oświaty Wydziału Budżetu w przypadku wniosków jednostek i placówek oświatowych oraz Wydziału Oświaty,
Referat Planowania Budżetu Wydziału Budżetu w przypadku pozostałych komórek organizacyjnych Urzędu Miasta Opola oraz jednostek organizacyjnych miasta Opola.
W
przypadku stwierdzenia jakichkolwiek braków lub
nieprawidłowości wnioskodawca jest zobowiązany do
niezwłocznego przedłożenia poprawnego wniosku
z
adnotacją „korekta wniosku znak/numer: …”.
Na podstawie zweryfikowanych wniosków, po uzgodnieniu ze Skarbnikiem Miasta Opola, Wydział Budżetu przygotowuje projekt uchwały Rady Miasta Opola lub zarządzenia Prezydenta Miasta Opola.
Zweryfikowane
wnioski podlegają akceptacji przez Prezydenta Miasta Opola.
W
przypadku wniosków jednostek oświatowych oraz Wydziału
Oświaty, przedkłada się do akceptacji Prezydentowi
Miasta Opola zbiorcze zestawienie wniosków, sporządzone
przez Referat Sprawozdawczości Oświaty Wydziału
Budżetu.
Po złożeniu do Rady Miasta Opola projektu uchwały w sprawie korekty budżetu miasta Opola w szczególnie uzasadnionych przypadkach dopuszcza się możliwość sporządzenia autopoprawki do tego projektu.
Zmiany w budżecie miasta dokonuje się z wykorzystaniem zintegrowanego systemu informatycznego KSAT2000.
III. Opis postępowania
Zmiany w budżecie dokonywane uchwałami Rady Miasta Opola:
l.p. |
Termin* |
Realizator |
Opis czynności |
1 |
21 dni przed planowanym terminem sesji Rady Miasta |
Komórki organizacyjne Urzędu / miejskie jednostki organizacyjne |
Złożenie wniosku wg wzoru stanowiącego załącznik nr 8, 9 i 10 do zarządzenia do Kancelarii Ogólnej Urzędu Miasta Opola. Wnioski złożone po terminie zostaną rozpatrzone w trakcie prac nad kolejnym projektem uchwały w sprawie korekty budżetu miasta. W przypadkach szczególnie uzasadnionych dopuszcza się możliwość ujęcia wniosku, który wpłynął po terminie w projekcie uchwały w sprawie korekty budżetu miasta. |
2 |
20 dni przed planowanym terminem sesji Rady Miasta |
Referat Planowania Budżetu, Referat Sprawozdawczości Oświaty (Wydział Budżetu) |
Weryfikacja wniosku pod względem formalnym i rachunkowym. W przypadku stwierdzenia jakichkolwiek braków lub nieprawidłowości wnioskodawca jest zobowiązany do
niezwłocznego przedłożenia poprawnego wniosku Przedłożenie zweryfikowanych wniosków Naczelnikowi Wydziału Budżetu, celem akceptacji. |
3 |
18 dni przed planowanym terminem sesji Rady Miasta |
Naczelnik Wydziału Budżetu |
Przedłożenie Skarbnikowi Miasta wszystkich złożonych wniosków o zmianę budżetu wraz z ich zestawieniem zbiorczym. |
5 |
16 dni przed planowanym terminem sesji Rady Miasta |
Skarbnik Miasta |
Akceptacja wniosków o zmianę budżetu. |
6 |
15 dni przed planowanym terminem sesji Rady Miasta |
Referat Planowania Budżetu, Referat Sprawozdawczości Oświaty (Wydział Budżetu) |
Opracowanie projektu uchwały w sprawie korekty budżetu miasta i przekazanie Naczelnikowi Wydziału Budżetu, celem akceptacji. |
7 |
15 dni przed planowanym terminem sesji Rady Miasta |
Naczelnik Wydziału Budżetu |
Przedłożenie Skarbnikowi Miasta projektu uchwały w sprawie korekty budżetu miasta, celem akceptacji. Uzyskanie akceptacji radcy prawnego Urzędu Miasta. |
8 |
15 dni przed planowanym terminem sesji Rady Miasta |
Skarbnik Miasta |
Przedłożenie
Prezydentowi Miasta do akceptacji projektu uchwały w sprawie
korekty budżetu miasta Opola wraz |
9 |
14 dni przed planowanym terminem sesji Rady Miasta |
Prezydent Miasta |
Przedłożenie Radzie Miasta projektu uchwały w sprawie korekty budżetu miasta. |
10 |
6 dni przed planowanym terminem sesji Rady Miasta |
Referat Planowania Budżetu, Referat Sprawozdawczości Oświaty (Wydział Budżetu) |
Przedłożenie Skarbnikowi Miasta wszystkich złożonych wniosków o zmianę budżetu wraz z ich zestawieniem zbiorczym w celu ujęcia ich w autopoprawce do projektu uchwały w sprawie korekty budżetu miasta. |
11 |
3 dni przed planowanym terminem sesji Rady Miasta |
Referat Planowania Budżetu, Referat Sprawozdawczości Oświaty (Wydział Budżetu) |
Opracowanie autopoprawki do projektu uchwały w sprawie korekty budżetu miasta i przekazanie Naczelnikowi Wydziału Budżetu, celem akceptacji. |
12 |
3 dni przed planowanym terminem sesji Rady Miasta |
Naczelnik Wydziału Budżetu |
Przedłożenie Skarbnikowi Miasta autopoprawki do projektu uchwały w sprawie korekty budżetu miasta, celem akceptacji. Uzyskanie akceptacji radcy prawnego Urzędu Miasta. |
13 |
2 dni przed planowanym terminem sesji Rady Miasta |
Skarbnik Miasta |
Przedłożenie Prezydentowi Miasta do akceptacji autopoprawki do projektu uchwały w sprawie korekty budżetu miasta Opola wraz z wnioskami. |
14 |
2 dni przed planowanym terminem sesji Rady Miasta |
Prezydent Miasta |
Przedłożenie Radzie Miasta autopoprawki do projektu uchwały w sprawie korekty budżetu miasta. |
15 |
Planowany termin sesji Rady Miasta |
Rada Miasta |
Podjęcie uchwały w sprawie korekty budżetu miasta. |
16 |
7 dni po uchwaleniu korekty budżetu miasta |
Referat Planowania Budżetu, Referat Sprawozdawczości Oświaty (Wydział Budżetu) |
Przygotowanie i przekazanie realizatorom budżetu (komórkom organizacyjnym Urzędu Miasta Opola oraz jednostkom organizacyjnym miasta Opola) zawiadomień Prezydenta Miasta o dokonanych zmianach budżetu. |
Zmiany w budżecie dokonywane zarządzeniami Prezydenta Miasta Opola
l.p. |
Termin* |
Realizator |
Opis czynności |
1 |
do 15 dnia danego miesiąca |
Komórki organizacyjne Urzędu / miejskie jednostki organizacyjne |
Złożenie wniosku wg wzoru stanowiącego załącznik nr 8 do zarządzenia do Kancelarii Ogólnej Urzędu Miasta Opola. Wnioski złożone po terminie zostaną rozpatrzone w trakcie prac nad kolejnym zarządzeniem. W szczególnie uzasadnionych przypadkach dopuszcza się możliwość ujęcia w zarządzeniu wniosku, który wpłynął po terminie. |
2 |
do 20 dnia danego miesiąca |
Referat Planowania Budżetu, Referat Sprawozdawczości Oświaty (Wydział Budżetu) |
Weryfikacja wniosku pod względem formalnym i rachunkowym. W przypadku stwierdzenia jakichkolwiek braków lub nieprawidłowości wnioskodawca jest zobowiązany do
niezwłocznego przedłożenia poprawnego wniosku Przedłożenie zweryfikowanych wniosków Naczelnikowi Wydziału Budżetu, celem akceptacji. |
3 |
do 24 dnia danego miesiąca |
Naczelnik Wydziału Budżetu |
Przedłożenie Skarbnikowi Miasta wszystkich złożonych wniosków o zmianę budżetu. |
4 |
do 25 dnia danego miesiąca |
Skarbnik Miasta |
Akceptacja wniosków o zmianę budżetu. |
5 |
do 25 dnia danego miesiąca |
Referat Planowania Budżetu, Referat Sprawozdawczości Oświaty (Wydział Budżetu) |
Opracowanie projektu zarządzenia Prezydenta Miasta i przekazanie Naczelnikowi Wydziału Budżetu, celem akceptacji. |
6 |
do 26 dnia danego miesiąca |
Naczelnik Wydziału Budżetu |
Przedłożenie Skarbnikowi Miasta projektu zarządzenia Prezydenta Miasta, celem akceptacji. Uzyskanie akceptacji radcy prawnego Urzędu Miasta. |
7 |
do 27 dnia danego miesiąca |
Skarbnik Miasta |
Przedłożenie Prezydentowi Miasta do akceptacji projektu zarządzenia wraz z wnioskami. |
8 |
ostatni dzień danego miesiąca |
Prezydent Miasta |
Podjęcie zarządzenia. |
9 |
7 dni po podjęciu zarządzenia Prezydenta Miasta |
Referat Planowania Budżetu, Referat Sprawozdawczości Oświaty (Wydział Budżetu) |
Przygotowanie i przekazanie realizatorom budżetu (komórkom organizacyjnym Urzędu Miasta Opola oraz jednostkom organizacyjnym miasta Opola) zawiadomień Prezydenta Miasta o dokonanych zmianach budżetu. |
* - w sytuacjach szczególnie uzasadnionych dopuszcza się możliwość odstępstw od ww. terminów.
Załącznik
nr 5 do zarządzenia nr OR-I.0050.217.2015 PMO z dnia 24.04.2015
r. Strona
Przedsiębiorstwo Usług Miejskich Załącznik nr 1 Spółka z oo
Umowa Powierzenia Przetwarzania Danych Osobowych Załącznik nr 7 dot
Wzór – Załącznik nr 2 do Siwz Oferta Wykonawcy
Tags: miasta opola, prezydenta miasta, załącznik, prezydenta, ori00502172015, miasta, zarządzenia